Los fondos de inversión consisten en un patrimonio formado por las aportaciones de múltiples inversores, denominados partícipes.
Cada partícipe es propietario de una parte del patrimonio del fondo, en proporción al valor de sus aportaciones.
El fondo lo crea una entidad gestora, formada por profesionales especializados que invierten las aportaciones de los inversores en multitud de activos financieros de distintas características, es decir, diversifican con el objetivo de reducir el riesgo.
El patrimonio del fondo está custodiado por la entidad depositaria. Ambas entidades, la gestora y la depositaria, están sometidas al control y supervisión de la CNMV (Comisión Nacional del Mercado de Valores).
El partícipe recibe información periódica sobre la evolución del fondo.
El valor liquidativo de cada fondo, es decir, el precio de cada participación, resulta de dividir el valor del patrimonio entre el número de participaciones y se calcula y publica diariamente.
Los fondos de inversión están exentos de tributar en el IRPF hasta el momento de su reembolso. Tampoco tributan cuando se realiza el traspaso de un fondo a otro.
La clave está en elegir un fondo cuya estrategia se adapte a nuestro perfil de riesgo como inversor.
Existe una amplia gama de fondos de inversión en el mercado:
- De renta fija, con poco riesgo y poca rentabilidad potencial.
- De renta variable, ofrecen rentabilidades potenciales mayores que los de renta fija, pero asociadas a un mayor riesgo.
- Mixtos, cuando tiene un mayor porcentaje de inversión en renta fija, el potencial de rentabilidad es menor, pero también lo es el riesgo. De igual manera, cuanto mayor es el porcentaje de inversión en renta variable, mayor es el potencial de rentabilidad, pero también el riesgo.
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